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Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) aide les Canadiens et Canadiennes qui achètent leur première habitation à financer plus rapidement leur mise de fonds. Voici les avantages qu’offre ce régime :
Les cotisations à un CELIAPP sont déductibles d’impôt, comme pour un REER. Vous pouvez ainsi réduire votre revenu imposable, et potentiellement obtenir un remboursement d’impôt plus élevé en épargnant pour l’achat de votre première habitation.
Étant donné que la croissance de vos placements dans un CELIAPP est à l’abri de l’impôt, une plus grande part de vos gains restent investis, ce qui accélère votre épargne et vous aide à financer votre mise de fonds plus rapidement.
Le CELIAPP offre une manière souple d’épargner. Vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés et avez jusqu’à 15 ans en vue de faire des retraits pour payer la mise de fonds de votre première habitation.
Pour ouvrir un CELIAPP, vous devez être « acheteur d’une première maison ». Cela signifie que vous n’avez pas vécu dans une habitation dont vous étiez propriétaire ou dont votre conjoint(e) était propriétaire dans les quatre années précédentes. Voici quelques chiffres à connaître sur le CELIAPP :
Plafond de cotisation à vie.
Plafond de cotisation annuel (les droits de cotisation inutilisés peuvent toutefois être reportés à l’année suivante).
Montant à payer en impôt sur la croissance de vos placements et vos retraits (tant qu’ils servent à acheter votre première habitation).
Utilisez le calculateur CELIAPP d’IG pour découvrir la rapidité à laquelle vos épargnes pourraient croître et comparer différentes stratégies de cotisation.
Le montant maximal est de 8 000 $ par année et le plafond à vie est de 40 000 $. De plus, les droits de cotisation annuels inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante.
Oui, en général, vous pouvez transférer des fonds de votre REER à votre CELIAPP, à condition qu’il s’agisse d’un transfert direct. Cela signifie que les fonds sont transférés directement entre les institutions financières où les comptes sont détenus. Pour ce faire, vous devez remplir un formulaire de transfert et le remettre à votre institution financière. Si vous retirez vous-même des fonds de votre REER et les déposez ensuite dans votre CELIAPP, vous aurez de l’impôt sur le revenu à payer pour le montant retiré.
Le CELIAPP est spécialement conçu pour servir à financer la mise de fonds de votre première habitation. Une fois votre compte ouvert, vous avez jusqu’à 15 ans pour y cotiser à l’abri de l’impôt, le temps d’accumuler suffisamment d’épargne pour votre mise de fonds. En outre, vous pouvez réinvestir les remboursements d’impôt obtenus grâce aux déductions fiscales associées au CELIAPP. En combinant cette stratégie avec la croissance à l’abri de l’impôt de vos placements, vous pourrez financer plus rapidement une mise de fonds suffisante pour l’achat de votre première habitation.
Vous avez 15 ans après l’ouverture de votre CELIAPP pour utiliser les fonds dans votre compte ou le fermer.
Lorsque vous avez trouvé une habitation que vous souhaitez acheter, vous devrez remplir quelques conditions pour pouvoir effectuer un retrait de votre CELIAPP :
Vous pouvez retirer la totalité des fonds en une seule fois ou effectuer plusieurs retraits du CELIAPP.
Si vous n’utilisez pas une partie ou la totalité des fonds de votre CELIAPP pour acheter votre première habitation, vous pouvez les utiliser pour votre épargne-retraite en les transférant (sans conséquences fiscales immédiates) à votre REER ou à votre FERR. Autrement, vous pouvez retirer les fonds (et payer l’impôt sur le revenu) et les utiliser à votre guise.
Le 31 décembre est le dernier jour où vous pouvez cotiser à votre CELIAPP pour l’année d’imposition en cours.
Oui, le CELIAPP est un régime d’épargne enregistré créé par le gouvernement du Canada et il n’est offert qu’au Canada.
Non, le CELIAPP est un régime d’épargne toujours en vigueur. Certaines personnes confondent le CELIAPP (compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) et l’Incitatif à l’achat d’une première propriété, qui a pris fin.
Quinze ans après l’ouverture de votre CELIAPP, vous devez le fermer. Si vous n’affectez pas les fonds à l’achat d’une habitation, vous pouvez les transférer à un REER ou à un FERR pour éviter de payer de l’impôt sur le revenu pour le montant entier.
En 2025, comme tous les ans, vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $ à votre CELIAPP. Il faut cependant ne pas dépasser le plafond de cotisation à vie.
Non, le CELIAPP est réservé aux personnes qui n’ont pas encore acheté une première habitation. Ce régime ne s’adresse pas aux personnes qui sont déjà propriétaires.
Votre conseiller ou conseillère IG peut vous aider à ouvrir un CELIAPP et vous recommander les meilleures solutions de placement pour atteindre plus rapidement vos objectifs en matière d’épargne en vue de l’achat d’une première habitation.
Vous souhaitez passer à la prochaine étape en matière d’accès à la propriété? Parlez à un conseiller ou une conseillère IG pour élaborer une stratégie hypothécaire qui s’harmonise avec votre mode de vie et votre avenir financier.
Les prêts hypothécaires sont offerts par La Compagnie de Fiducie du Groupe Investors Ltée, une société de fiducie sous réglementation fédérale, et les services de courtage sont offerts par nesto Inc. Permis : comme maison de courtage d’hypothèques, Ontario 13044, Saskatchewan 316917, Nouveau-Brunswick 180045101, Nouvelle-Écosse 202507230; comme cabinet en courtage hypothécaire, Québec 605058; Colombie-Britannique, Alberta, Manitoba, Terre-Neuve-et-Labrador, Î.-P.-É., Yukon, Nunavut, Territoires du Nord-Ouest.
*En Ontario, un agent en hypothèques, au Nouveau-Brunswick, un associé en hypothèques ou un courtier en hypothèques, et en Nouvelle-Écosse, un courtier hypothécaire ou un courtier hypothécaire associé.
*Au Québec, un représentant ou une représentante en épargne collective.
Les conseillers et conseillères hypothécaires sont des professionnel(le)s titulaires de permis qui ont un statut équivalent aux titres provinciaux suivants : sous-courtier en hypothèques/courtier en hypothèques en Colombie-Britannique, associé en hypothèques/courtier en hypothèques en Alberta, associé/courtier en hypothèques en Saskatchewan, vendeur d’hypothèques/représentant officiel au Manitoba, agent en hypothèques/courtier en hypothèques en Ontario, courtier hypothécaire au Québec, associé en hypothèques/courtier en hypothèques au Nouveau-Brunswick, courtier hypothécaire/courtier hypothécaire associé en Nouvelle-Écosse, courtier en hypothèques à Terre-Neuve-et-Labrador.
