On entend souvent les célibataires dire que la plupart des avantages fiscaux semblent favoriser les couples. Après tout, les couples canadiens ont accès à plusieurs stratégies fiscales qui ne sont pas offertes aux célibataires, comme déclarer conjointement les dépenses déductibles du revenu (p. ex. les frais médicaux), partager les crédits d’impôt pour les dons, fractionner le revenu et cotiser à un REER de conjoint.
Or, il reste bien d’autres stratégies légitimes dont les célibataires peuvent tirer avantage pour réduire leur facture fiscale. Nous soulignons ci-dessous certaines des stratégies les plus efficaces sur ce plan.
Profiter pleinement des comptes d’épargne à l’abri de l’impôt et libres d’impôt
Voici l’un des plus importants conseils pour les contribuables célibataires : maximisez vos comptes enregistrés pour bénéficier d’économies d’impôt considérables.
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un outil extrêmement pratique autant pour la planification de la retraite que pour la planification fiscale. Chaque dollar que vous cotisez à votre REER (sans dépasser le plafond) réduit directement votre revenu imposable pour l’année correspondante. Si votre revenu se situe dans une tranche d’imposition élevée, vous pourriez recevoir un remboursement d’impôt substantiel. Et surtout, le REER est utile parce qu’il vous aide à épargner plus rapidement pour la retraite, en faisant fructifier vos cotisations à l’abri de l’impôt. Elles ne seront imposées qu’à leur retrait, à un moment où votre revenu se situera probablement dans une tranche d’imposition inférieure.
Bien que les cotisations à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ne soient pas déductibles du revenu, les gains dans le compte et les retraits sont complètement libres d’impôt. Le CELI est un véhicule très flexible, qui vous permet d’accéder à vos fonds en tout temps, pour quelque raison que ce soit, sans accroître votre revenu imposable.
Tirer parti du CELIAPP pour acheter votre première habitation
Si vous épargnez pour la mise de fonds de votre première habitation, il est indispensable que vous ouvriez un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) pour vous aider à épargner plus rapidement. Le CELIAPP rassemble les avantages clés du REER et du CELI : vos cotisations sont déductibles du revenu (ce qui réduit immédiatement votre impôt annuel), votre épargne croît complètement à l’abri de l’impôt, et les retraits qui vous servent à acheter votre première habitation sont libres d’impôt.
Le plafond de cotisation s’élève à 8 000 $ par année et à 40 000 $ à vie, ce qui peut vous permettre de vous procurer votre première habitation plus rapidement et d’une façon très avantageuse sur le plan fiscal.
Vendre à perte pour raisons fiscales des placements dans votre portefeuille
Ce conseil s’adresse aux personnes qui possèdent des placements imposables (détenus dans des comptes non enregistrés). La vente à perte pour raisons fiscales peut s’avérer efficace afin de réduire l’impôt à payer sur votre revenu. Ces pertes peuvent servir à contrebalancer vos gains en capital pour l’année en cours ou les années à venir.
Les investisseuses et investisseurs individuels peuvent recourir à la vente à perte pour raisons fiscales pour ne pas trop payer d’impôt sur des placements plus rentables. Cependant, il est important d’éviter d’activer la règle de « perte apparente ». En vertu de cette règle, une perte sera refusée si le même placement est acheté dans les 30 jours qui précèdent ou suivent la vente.
Réduire votre facture fiscale au moyen des dons de bienfaisance
En plus d’être gratifiants, les dons de bienfaisance vous procurent des avantages fiscaux. Au Canada, les dons faits à des organismes de bienfaisance enregistrés donnent droit à des crédits d’impôt non remboursables. Bien que vous ne puissiez pas combiner vos dons avec votre conjoint(e), vous pouvez profiter du crédit à un taux supérieur pour les dons de plus de 200 $.
Une approche plus avancée consiste à faire don de placements qui ont généré des gains. Quand vous faites don de ces placements à un organisme de bienfaisance enregistré, vous ne payez pas d’impôt sur les gains en capital. De plus, vous recevez un reçu fiscal correspondant à la pleine valeur marchande de votre don. Ce double avantage rend cette stratégie particulièrement efficace pour les célibataires qui possèdent des placements qui se sont appréciés.
Songer à recevoir des dividendes plutôt qu’un salaire
Ce conseil s’adresse aux propriétaires d’une entreprise constituée en société, qui peuvent choisir leur forme de rémunération. Le versement d’un salaire est courant, mais les dividendes offrent certaines économies d’impôt, étant imposés à un taux inférieur puisqu’ils sont distribués à partir des bénéfices de l’entreprise après impôt.
Néanmoins, cette stratégie apporte quelques inconvénients; aucune cotisation au Régime de pensions du Canada n’est prélevée d’un revenu en dividendes et ce dernier n’augmente pas vos droits de cotisation au REER. Ces économies d’impôt immédiates bénéficient tout de même à bien des propriétaires d’entreprise célibataires, en augmentant leurs liquidités à usage professionnel ou personnel.
Déduire les dépenses d’entreprise admissibles
Ce conseil s’adresse aux travailleuses et travailleurs autonomes et aux propriétaires d’une entreprise individuelle, pour qui la déduction des dépenses d’entreprise est un moyen crucial de réduire leur revenu imposable. Vous pouvez déduire toute dépense raisonnable engagée pour tirer un revenu de vos activités (frais de bureau, honoraires professionnels, fournitures, dépenses relatives aux véhicules, frais de déplacement, etc.).
En les consignant avec soin, vous pouvez réduire de façon considérable votre revenu d’entreprise net imposable.
Demander le montant pour l’achat d’une habitation
Si vous achetez votre première habitation, n’oubliez pas de demander le montant pour l’achat d’une habitation. Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable offert à l’achat d’une première habitation, selon les conditions d’admissibilité. Vous pouvez inscrire jusqu’à 10 000 $ dans votre déclaration de revenus, vous donnant droit à un crédit d’impôt non remboursable d’un maximum de 1 500 $. Ce crédit réduit l’impôt à payer sur votre revenu, ce qui allège les coûts initiaux liés à la propriété.
Reporter l’impôt sur les gains en capital
Les gains en capital des placements non enregistrés sont seulement imposés quand vous vendez ces placements. Vous pouvez donc utiliser le report de l’impôt à votre avantage. En conservant des placements à long terme, votre argent peut fructifier sans interruption et sans être imposé.
Cela vous permet de prévoir la réalisation de ces gains quand vos autres revenus annuels sont inférieurs, en vue de payer moins d’impôt dans l’ensemble.
Déduire les frais de déménagement pour le travail ou les études
Une stratégie fiscale précieuse, mais souvent omise, consiste à demander des déductions pour vos frais de déménagement. Si vous déménagez pour fréquenter un établissement d’enseignement postsecondaire, occuper un nouvel emploi, exploiter une entreprise à un nouvel endroit ou travailler à une nouvelle succursale de votre employeur actuel, vous pourriez déduire les frais de déménagement admissibles.
La principale condition est que votre nouvelle résidence soit située au moins 40 kilomètres plus près de votre nouveau lieu de travail ou d’études. Vous pouvez déduire :
- Les frais de transport et d’entreposage (y compris l’emballage);
- Les frais de subsistance temporaires (repas et logement);
- Les frais de résiliation de bail;
- Les frais de vente et d’acquisition de la résidence;
- Les frais de maintien de l’ancienne résidence (maximum de 5 000 $, si elle est laissée vacante).
Ces dépenses admissibles peuvent être déduites du revenu que vous avez gagné durant l’année du déménagement à votre nouveau lieu de travail. Si vos frais de déménagement dépassent ce revenu, vous pouvez reporter les frais inutilisés à une année future.
Maximiser tous les crédits d’impôt et les déductions fiscales
Bien qu’elles ne puissent pas profiter du transfert de crédits entre conjoint(e)s, les personnes célibataires disposent tout de même de plusieurs crédits et déductions pour réduire leur facture fiscale. Selon votre situation personnelle, vous pourriez bénéficier de différentes économies d’impôt, par exemple, en ce qui concerne :
- Les frais de garde d’enfants;
- Le montant pour une personne à charge admissible (crédit important pour les personnes monoparentales);
- Le crédit canadien pour aidant naturel (si vous subvenez aux besoins d’une personne ayant une infirmité mentale ou physique);
- Les paiements de pension alimentaire à une conjointe ou un conjoint (généralement déductibles du revenu);
- Les frais médicaux admissibles (large éventail);
- Les frais d’adoption;
- Le crédit d’impôt pour personnes handicapées;
- Les cotisations syndicales et professionnelles.
Vérifier si vous maximisez vos économies fiscales
Votre conseillère ou conseiller IG peut vous aider à profiter de toutes les stratégies fiscales à votre disposition. Fixez une rencontre dès aujourd’hui pour passer en revue votre planification fiscale. Si vous n’avez pas de conseillère ou conseiller IG, vous pouvez en trouver une ou un ici.
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