Points importants :
- Comprendre l’imposition du revenu au Canada
- Différencier les crédits d’impôt et les déductions fiscales
- Utiliser les comptes de placement enregistrés pour réduire l’impôt sur le revenu
- Comment maximiser les déductions fiscales et les crédits d’impôt
- Prendre des décisions de placement fiscalement avantageuses
Une planification fiscale efficace ne se limite pas à l’obtention d’un remboursement d’impôt : il s’agit d’adopter une approche à long terme pour protéger votre patrimoine et conserver une plus grande part de votre revenu.
Pour réduire votre impôt sur le revenu, vous devez connaître votre revenu imposable ainsi que les déductions et crédits d’impôt qui s’offrent à vous. Vous pouvez grandement améliorer votre bien-être financier en adoptant des pratiques fiscales stratégiques tout au long de l’année, plutôt que seulement lors de la déclaration de revenus.
Ce qui constitue le revenu imposable au Canada
Avant de passer aux conseils pratiques, il est important de rappeler ce qui constitue un revenu imposable aux yeux de l’Agence du revenu du Canada (ARC). En termes simples, votre revenu imposable correspond à l’ensemble de vos revenus (revenus d’emploi et d’un travail indépendant, intérêts, dividendes, gains en capital, etc.) après les déductions admissibles.
Au Canada, l’impôt est calculé selon un système progressif : à mesure que votre revenu imposable augmente, vous passez dans la fourchette d’imposition supérieure et votre taux d’imposition augmente. Si vous réduisez votre revenu imposable, vous pourriez passer à une fourchette d’imposition plus basse et à un taux d’imposition marginal inférieur, et diminuer ainsi votre impôt à payer, tant au niveau fédéral que provincial.
Différencier les déductions fiscales et les crédits d’impôt
Les contribuables confondent souvent les déductions fiscales et les crédits d’impôt. Les deux peuvent vous permettre de faire des économies d’impôt, mais ils fonctionnent différemment dans votre déclaration fiscale.
Les déductions fiscales réduisent votre revenu total avant le calcul de l’impôt. Leur valeur correspond à votre taux d’imposition marginal. Par exemple, si votre taux d’imposition marginal est de 40 %, une déduction de 1 000 $ pourrait vous permettre d’épargner jusqu’à 400 $ en impôts.
Les crédits d’impôt sont appliqués après le calcul de l’impôt à payer, et réduisent ce montant. La plupart des crédits sont non remboursables : ils peuvent réduire votre facture fiscale à zéro, mais vous ne recevrez aucun montant additionnel. Les crédits sont généralement appliqués au taux le plus bas, sans égard à votre revenu.
Voyons cinq grandes stratégies pour réduire l’impôt sur le revenu au Canada.
1. Réduire votre revenu imposable en cotisant à un REER et à un CELIAPP
L’une des façons les plus efficaces de réduire votre impôt sur le revenu est de cotiser à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Les cotisations REER sont entièrement déductibles : chaque dollar que vous versez dans votre REER réduit votre revenu imposable de un dollar. Cette stratégie est avantageuse en particulier si votre revenu se situe actuellement dans une tranche d’imposition élevée et que vous prévoyez qu’il passe à une tranche inférieure lorsque vous retirerez des fonds, à votre retraite.
Si vous aspirez à devenir propriétaire, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est un excellent outil pour réduire votre facture fiscale. Les cotisations CELIAPP, comme celles à un REER, réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar. Cependant, à la différence du REER, les retraits qui servent à acheter votre première habitation sont complètement libres d’impôt. En utilisant le REER et le CELIAPP, vous pouvez faire des économies d’impôt immédiates considérables ainsi que bâtir votre patrimoine (et accéder à la propriété) plus rapidement.
2. Maximiser vos cotisations CELI et REEE
En général, la planification fiscale au Canada prévoit des cotisations à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou à un régime enregistré d’épargne-études (REEE). Bien que ces cotisations ne soient pas déductibles d’impôt, elles offrent des économies d’impôt substantielles.
Dans un CELI, la croissance des placements (incluant les intérêts, les dividendes et les gains en capital) est à l’abri de l’impôt, et les retraits ne sont pas considérés comme des revenus imposables. En n’ayant pas à payer d’impôt, vous conserverez une plus grande part de vos revenus de placement.
Si vous avez des enfants, le REEE peut vous aider à bâtir un fonds pour leurs études. Quoique les cotisations ne soient pas déductibles, la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) prévoit un versement correspondant à 20 % de la première tranche de 2 500 $ de cotisation REEE annuelle, jusqu’à un plafond cumulatif à vie de 7 200 $. La croissance de vos placements est, là aussi, libre d’impôt, jusqu’à ce que l’un de vos enfants fasse des retraits. À ce moment-là, il est probable que sa tranche d’imposition sera très basse.
3. Réclamer l’ensemble des déductions, des crédits et des prestations gouvernementales qui s’appliquent à vous
Bien des contribuables passent à côté de crédits et déductions très utiles qui, jumelés, peuvent réduire de manière substantielle l’impôt sur le revenu. Voici quelques déductions et crédits souvent négligés :
- Frais médicaux : si les frais médicaux admissibles dépassent un certain pourcentage de votre revenu, vous pouvez demander un crédit.
- Dons de bienfaisance : les crédits d’impôt des gouvernements fédéral et provinciaux augmentent considérablement quand le total de vos dons dépasse 200 $. Vous pouvez combiner vos dons et ceux de votre conjointe ou conjoint pour maximiser le crédit d’impôt global.
- Frais de garde d’enfants : sont compris les paiements effectués à un camp de jour ou à une colonie de vacances.
- Crédit d’impôt pour personnes handicapées : ce crédit non remboursable aide les personnes handicapées et leurs proches aidant(e)s.
N’oubliez pas de réclamer également toutes les prestations auxquelles vous êtes admissible (p. ex. l’allocation canadienne pour enfants ou le crédit pour la TPS/TVH) pour faire croître votre patrimoine plus rapidement.
4. Prendre des décisions de placement fiscalement avantageuses
Comme nous l’avons vu, il est judicieux de détenir vos placements dans des comptes enregistrés (p. ex. un REER, un CELIAPP, un CELI et un REEE). Toutefois, si vous y avez versé les cotisations maximales et que vous avez besoin d’un compte de placement non enregistré, les revenus provenant de ces actifs seront considérés comme imposables.
Par conséquent, il est important de savoir quels placements détenir dans un compte non enregistré, étant donné que l’ARC prévoit un traitement fiscal plus avantageux pour certains revenus de placement. De plus, il est important que ces placements respectent votre tolérance au risque.
Les revenus d’intérêt provenant de CPG ou d’obligations sont entièrement imposés à votre taux marginal, ce qui rend ces placements moins avantageux sur le plan fiscal. Il est judicieux de détenir ces placements dans des comptes enregistrés.
Les gains en capital, soit le profit réalisé lors de la vente de placements (tels que des actions ou des parts d’un fonds commun de placement), sont imposables en partie seulement (le taux d’inclusion actuel est de 50 %). Les versements de dividendes canadiens déterminés bénéficient aussi d’un traitement fiscal préférentiel. Il est donc logique de détenir dans un compte non enregistré des actifs susceptibles de rapporter des gains en capital et des dividendes.
En outre, il est crucial que les placements que vous comptez utiliser comme source de revenus à la retraite soient retirés de manière fiscalement avantageuse. Vous pouvez réduire considérablement votre revenu imposable (et, ce faisant, l’impôt à payer) en diversifiant vos sources de votre revenu de retraite. Par exemple, vous pourriez combiner des retraits de votre CELI et des remboursements de capital libres d’impôt provenant de comptes non enregistrés.
5. Maximiser les déductions pour travailleurs et travailleuses autonomes
Si vous travaillez à votre compte, vous disposez d’encore plus d’options pour réduire votre revenu imposable. Vous pouvez notamment déduire les dépenses raisonnables engagées pour gagner un revenu d’entreprise : une partie de vos frais de bureau à domicile (chauffage, électricité, Internet, assurance, etc.), des dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule pour les besoins de votre entreprise, des honoraires professionnels et des achats d’équipement.
En consignant toutes les dépenses admissibles, vous pourriez grandement réduire votre revenu d’affaires imposable et, par le fait même, votre impôt.
Votre conseillère ou conseiller IG peut vous aider à conserver une plus grande part de votre revenu
Maintenant que vous savez comment réduire l’impôt sur le revenu au Canada, la prochaine étape consiste à optimiser toutes ces stratégies. La réglementation fiscale au Canada est complexe, et votre situation financière est unique. En obtenant des conseils d’expert en planification fiscale, vous pourriez épargner des milliers de dollars.
Contactez votre conseillère ou conseiller IG pour obtenir des conseils personnalisés en vue de maximiser vos économies d’impôt. Sa connaissance de votre situation financière globale lui permettra de déceler des économies d’impôt que votre comptable aurait pu manquer. Communiquez avec votre conseillère ou conseiller IG dès aujourd’hui pour discuter des façons de réduire votre impôt sur le revenu. Si vous n’avez pas de conseillère ou conseiller IG, vous pouvez en trouver une ou un ici.
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La Subvention canadienne pour l’épargne-études et le Bon d’études canadien (BEC) sont offerts par le gouvernement du Canada. L’admissibilité au BEC dépend du revenu familial. Certaines provinces offrent des subventions pour l’épargne-études à leurs résident(e)s.
